洞察|实控人违规占用上市公司资金，中天国富证券两保代未及时发现被出具监管函！

　　11月4日，深圳证券交易所发布了一则关于对中天国富证券有限公司保荐代表人解刚、陈刚的监管函，两人因作为三力士(002224,股吧)可转债的保荐代表人存在违规行为被出具监管函。

　　中小板监管函【2020】第141号显示，三力士实际控制人于 2018年 10 月至 2020 年 5 月期间，通过投资、预付工程款等方式非经营性占用三力士资金 2.78 亿元，日占用资金最高余额为 2.78 亿元。其中，7,100 万元为三力士 2018 年度公开发行可转换公司债券募集资金，涉及金额占当次募集资金净额的 11.75%。

　　但解刚、陈刚两人作为三力士可转换公司债券的保荐代表人，在 2019 年 12 月 31 日出具的《关于三力士股份有限公司 2019 年度定期现场检查报告》中却表示，公司募集资金不存在第三方占用等违规情形。

　　因此深交所认定，解刚、陈刚作为保荐代表人，未能及时发现并报告三力士实际控制人占用募集资金的事项，违反了深交所《股票上市规则（2018 年 11 月修订）》第 1.4 条、第 4.6 条的规定。要求两人充分重视上述问题，吸取教训，及时整改，杜绝上述问题的再次发生。

　　同时，深交所提醒解刚、陈刚：保荐代表人应当按照国家法律、法规、深交所《股票上市规则》和《上市公司规范运作指引》等规定制作、出具相关文件，并应当勤勉尽责，对所制作、出具的文件内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证，保证制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　另据三力士10月29日发布的公告显示，陈刚因工作调整，已不再负责公司的持续督导工作，为保证持续督导工作的正常履行，中天国富证券决定指派赵亮接替陈刚，担任三力士2018年公开发行可转换公司债券项目的保荐代表人，继续履行持续督导职责。

　　中天国富证券官网显示，中天国富证券成立于 2004 年，由中天金融(000540,股吧)集团股份有限公司控股，目前旗下拥有19 家分公司，两家全资子公司。公司业务涵盖证券承销与保荐、证券经纪和证券自营等。

　　监管趋严 今年以来多家券商及保代受监管处罚

　　值得注意的是，随着注册制正式实施，保荐机构迎来最强监管，监管部门也强化了对保荐代表人的执业要求。据不完全统计，今年以来已有多家券商及保荐代表人因保荐项目中存在违规行为受到监管处罚。

　　今年10月19日，中德证券保荐代表人梁炜、刘萍因在中信重工(601608,股吧)首次公开发行股票持续督导中未能勤勉尽责，对有关募投项目进展信息披露不及时、不准确，相关风险提示不充分被上交所予以监管关注。

　　9月18日，华龙证券及保荐代表人石培爱、胡林因在保荐庄园牧场(002910,股吧)申请非公开发行股票过程中，对申请人董事长涉嫌行贿事项未进行核查，出具的保荐工作报告、尽职调查报告等申报文件均未包括相关内容被证监会出具警示函。

　　同日，海通证券(600837,股吧)及保荐代表人韩丽、金天因在保荐中国天楹(000035,股吧)申请公开发行可转换公司债券过程中出现部分指标计算失实被证监会出具警示函。

　　7月3日，德邦证券保荐代表人刘涛涛、邓建勇因保荐诺康达项目收到上交所的监管警示。监管认为，保荐代表人未对诺康达与亦嘉新创之间存在关联关系和关联交易等重要披露内容进行充分、全面的核查验证，导致招股书（申报稿）相关信息披露存在不规范，其行为不符合《保荐人尽职调查工作准则》等相关规定。

　　7月1日，中国证监会发布的监管措施决定书显示，因在保荐北京科拓恒通生物技术股份有限公司创业板首次公开发行股票申请过程中存在违规行为，瑞信方正证券及袁建中、韩卫国两人被采取出具警示函的行政监管措施。